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La retraite de l'entrepreneur en rédaction web
Même si vous êtes encore jeune, Rédaction Zen vous recommande de vous intéresser à votre retraite dès aujourd’hui. Pourquoi ? Tout simplement parce que les nombreuses réformes de retraites à venir risquent de voir celles-ci diminuer, malgré l’annonce d’une retraite pour tous à un minimum de 1 000 euros par mois. Comment sont calculés vos droits à la retraite et la retraite de l’entrepreneur en rédaction web ? Nous vous disons tout (ou presque !) sur cette partie des charges sociales de la rédactrice web : la retraite.
Qu'est-ce que la cotisation retraite de l'entrepreneur ?
La France a choisi depuis la mise en place de la retraite, d’instaurer une retraite par répartition. Cela signifie que ce sont les actifs d’aujourd’hui qui paient la retraite des inactifs tout en cotisant pour leur retraite future.
Les caisses de retraite encaissent donc vos cotisations et les reversent aux retraités actuels tout en vous assurant d’avoir le jour venu, la possibilité de toucher une retraite.
Cette retraite par répartition est accompagnée d’une retraite par capitalisation qui correspond à ce que l’on appelle la retraite complémentaire. Vous cotisez donc à la fois pour votre retraite de base sécurité sociale et votre retraite complémentaire.
En tant que rédacteur web freelance en microentreprise, il faut savoir que vos cotisations retraite sont moins élevées que celles des salariés et, que par le fait, votre future retraite va en pâtir. Il est donc aujourd’hui recommandé, si tel est votre cas, de souscrire à un programme de cotisation volontaire afin de vous assurer une retraite plus confortable.
Qu'est-ce que le plan d'épargne retraite
Le plan d’épargne retraite permet de cotiser volontairement et de vous assurer une retraite complémentaire aux deux retraites précitées. Vous êtes libre de cotiser à la hauteur de vous le désirez et pourrez ensuite liquider les sommes épargnées soit mensuellement soit en une fois le jour de votre retraite arrivé.
Les bases de la retraite de l'entrepreneur microentrepreneur
En tant que rédacteur web freelance sous statut de microentrepreneur, vos cotisations retraite font partie des 22 % de cotisations que vous payez sur votre bénéfice.
Il faut néanmoins savoir que la loi impose un abattement de 34 % sur votre bénéfice en tant que prestataire libéral sur le montant de vos impôts, ce qui correspond aux frais que vous pouvez engager et que le statut ne vous permet pas de récupérer. Nous allons voir leur incidence sur le montant de votre future retraite et la validation de vos trimestres. C’est ce point qui fait que vous allez perdre en montant de retraite mensuel.
Comme les salariés, vous cotisez selon vos revenus. Là où le salarié cotise sur 100 % de ses revenus, vous allez subir une décote de 50 % si vous êtes en BIC ou de 34 % si vous êtes en BNC.
Ainsi pour valider un trimestre vous allez devoir cotiser un CA minimum selon que vous êtes en BIC ou BNC de :
Prestations de service BIC | 1 trim 2 412 € | 2 trim 4 239 € | 3 trim 6 071 € | 4 trim 12 030 € |
| Prestations de service BNC professions libérales non réglementées | 2 880 € | 5 062 € | 7 266 € | 9 675 € |
Ces montants correspondent à 1, 2 , 3 ou 4 trimestres avec votre abattement de 50 % en BIC et 34 % en BNC. Cela signifie que pour valider un trimestre complet vous devez réaliser en réalité 50 % de plus de CA en BIC et 34 % de plus en BNC.
En tant que rédacteur web, si vous réalisez 40 000 € de CA annuel en BNC, votre taux d’abattement est donc de 34 %. Le montant net de votre CA est donc de 26 400 € après l’abattement. Vous pouvez donc valider 4 trimestres pour l’année.
Mais, ce sont ces 26 400 € qui constituent votre base de cotisation retraite et non les 40 000 €. Autrement dit votre future retraite sera calculée sur un revenu de 26 400 € et non sur les 40 000 € diminuant d’autant votre pension mensuelle.
Nous touchons ici un des plus gros désavantages du statut de microentrepreneur : la retraite de l’entrepreneur en rédaction web.
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